为规范公司财务管理，确保资金安全、成本可控和经营效益最大化，特制定本制度。制度涵盖财务预算、收入管理、成本控制、资产管理和技术咨询服务财务管理等方面。
一、财务预算管理
- 年度预算编制：公司各部门根据业务计划编制年度收入和支出预算，财务部汇总审核后报管理层批准。
- 预算执行监控：财务部定期对比实际支出与预算，分析偏差原因并提出调整建议。
- 预算调整：因市场变化或业务需要，预算可经申请和审批后调整。
二、收入管理
- 收入确认：软硬件销售及配件收入在货物交付或服务完成时确认；技术咨询收入按合同进度或项目完成分期确认。
- 收款流程：销售部门负责催收账款，财务部及时入账并核对，确保资金及时回笼。
- 发票管理：所有收入均需开具合法发票，财务部负责发票的领用、开具和归档。
三、成本控制
- 采购成本：软硬件及配件采购需通过招标或比价，确保价格合理；技术咨询外包成本需评估供应商资质。
- 运营成本：严格控制行政、营销和研发支出，推行节约措施，如电子化办公。
- 成本分析：财务部定期分析成本结构，识别节约机会并反馈至相关部门。
四、资产管理
- 固定资产：包括电脑设备、服务器等，需建立台账，定期盘点并计提折旧。
- 存货管理：软硬件及配件存货实行先进先出原则，定期清查，避免积压和损失。
- 无形资产：技术咨询相关的软件许可、知识产权等需评估入账并定期摊销。
五、技术咨询服务财务管理
- 项目预算：每个技术咨询项目需编制详细预算，包括人力、工具和外包成本。
- 合同管理：明确服务范围、付款条款和验收标准，财务部监督合同执行。
- 收入与成本匹配：按项目进度确认收入和成本，确保利润真实反映。
- 风险管理：评估项目潜在财务风险，如延期或变更，及时采取应对措施。
六、财务报告与审计
- 定期报告：财务部按月、季、年编制财务报表，包括利润表、资产负债表和现金流量表。
- 内部审计：设立内部审计机制，检查财务流程合规性，防范舞弊。
- 外部审计：聘请独立审计机构进行年度审计，确保财务信息准确透明。
七、附则
- 本制度自发布之日起实施，如有未尽事宜，由财务部解释并补充。
- 员工需严格遵守本制度，违规者将视情节给予处理。
通过本制度，公司旨在提升财务管理效率，支持业务发展，尤其在技术咨询领域实现可持续增长。
